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增值税纳税申报表填表说明调整对比表
社区精选
2021-08-30 13:40:29
增值税纳税申报表填表说明调整对比表
1.
国税函[2008]1075号 关于调整增值税纳税申报有关事项的通知
2.
国税函[2008]1075号解读:新旧增值税纳税申报表对比分析
相关内容
A105050《职工薪酬
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105050《职工薪酬
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
企业所得
税
的
申
报
表
说
明
是错的,多数高手的案例基本上也是不
对
的 本
表
适用于发生职工薪酬
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
A105000《
纳
税
调
整
项目
明
细
表
》
填
报
说
明
A105000《
纳
税
调
整
项目
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于会计处理与
税
法规定不一致需
纳
税
调
整
的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、相关
税
收政策,以及国家统一会计制度的规定,
填
报
会计处
如何
填
报
增
值
税
申
报
表
“未开具发票”栏
问 题 《国家
税
务总局关于
调
整
增
值
税
纳
税
申
报
有关事项的公告》(国家
税
务总局公告2013年第32号)附件1中的《
增
值
税
纳
税
申
报
表
(适用于一般
纳
税
人)》及其附
表
填
表
说
明
中,
对
“未开
增
值
税
纳
税
申
报
表
、附列资料、
增
值
税
预缴
税
款
表
及
填
写
说
明
本
申
报
表
依据《国家
税
务总局关于小规模
纳
税
人免征
增
值
税
政策有关征管问题的公告》(国家
税
务总局公告2019年第4号)、《国家
税
务总局关于全面推开营业
税
改征
增
值
税
试点后
增
值
税
A105100《企业重组
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105100《企业重组
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生企业重组
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人,在企业重组日所属
纳
税
年度分析
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《财政部国家
税
务总局关于企
A105030《投资收益
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105030《投资收益
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生投资收益
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《国家
税
务总局关于贯彻落实企业所得
税
法若干
税
收问题的通
A105070《捐赠支出
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105070《捐赠支出
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生捐赠支出
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《财政部 国家
税
务总局关于公益性捐赠
税
前扣除有关问题的通
《企业所得
税
年度
纳
税
申
报
表
填
报
表
单》
填
报
说
明
《企业所得
税
年度
纳
税
申
报
表
填
报
表
单》
填
报
说
明
本
表
列示
申
报
表
全部
表
单名称及编号。
纳
税
人在
填
报
申
报
表
之前,请仔细阅读这些
表
单,并根据企业的涉
税
业务,选择“
填
报
”或“不
填
A105091《资产损失(专项
申
报
)
税
前扣除及
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105091《资产损失( 专项
申
报
)
税
前扣除及
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105090 资产损失
税
前扣除及
纳
税
调
整
明
细
表
(2017版)及
填
报
说
明
资产损失
税
前扣除管理办法中的基本概念解析
A105110《政策性搬迁
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105110《政策性搬迁
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生政策性搬迁
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人在完成搬迁年度及以后进行损失分期扣除的年度
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《国家
税
A105060《广告费和业务宣传费跨年度
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105060《广告费和业务宣传费跨年度
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
贝云提示——参考A105060 广告费和业务宣传费跨年度
纳
税
调
整
明
细
表
(2017版)及
填
报
说
明
本
表
适用于发生广告费
A105030《投资收益
纳
税
调
整
明
细
表
》的
填
报
解析
一、A105030《投资收益
纳
税
调
整
明
细
表
》的格式和
填
报
说
明
(一)《投资收益
纳
税
调
整
明
细
表
》格式 A105030投资收益
纳
税
调
整
明
细
表
行次 项
A108010《境外所得
纳
税
调
整
后所得
明
细
表
》
填
报
说
明
A108010《境外所得
纳
税
调
整
后所得
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于取得境外所得的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人应根据
税
法、《财政部 国家
税
务总局关于企业境外所得
税
收抵免有关问题的通知
增
值
税
申
报
表
问题
问:
增
值
税
纳
税
申
报
表
中第七行免、抵。退
税
出口货物销售额是应该
填
什么价? 答:《
增
值
税
纳
税
申
报
表
》
填
表
说
明
中规定:本
表
第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,
填
计入成本的职工薪酬也要
纳
税
调
整
吗
《中华人民共和国企业所得
税
年度
纳
税
申
报
表
(A类,2017年版)》A105050职工薪酬支出及
纳
税
调
整
明
细
表
填
表
说
明
摘选: 1.第1行“一、工资薪金支出”:
填
报
纳
税
人本年度支付
2017版企业所得
税
年度
纳
税
申
报
表
变化细节:《抵扣应
纳
税
所得额
明
细
表
》
A107030《抵扣应
纳
税
所得额
明
细
表
》新旧
对
比
表
2014年版 2017年版 项目
填
报
内容 项目
填
报
内容
A105090《资产损失
税
前扣除及
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105090《资产损失
税
前扣除及
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生资产损失
税
前扣除项目及
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《财政部 国家
税
务总局关于企业资
A105080《资产折旧、摊销情况及
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105080《资产折旧、摊销情况及
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销
纳
税
调
整
的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《国家
税
务总局关于企
A105040《专项用途财政性资金
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
A105040《专项用途财政性资金
纳
税
调
整
明
细
表
》
填
报
说
明
本
表
适用于发生符合不征
税
收入条件的专项用途财政性资金
纳
税
调
整
项目的
纳
税
人
填
报
。
纳
税
人根据
税
法、《财政部国家
税
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